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Compte-titres et PEA

Compte-titres et PEA


Le compte-titres

Le compte-titres ou Compte d'Instrument Financier, est un compte qui permet d'acquérir, de vendre et de détenir des valeurs mobilières telles que des actions, des obligations, des Organismes de Placements Collectifs (OPC) mais aussi des trackers, des warrants... 

Le PEA

Le Plan d'Épargne en Actions (PEA) est un compte-titres assorti, sous certaines conditions, d'une exonération d'impôt sur les dividendes et les plus-values.

  • Les valeurs éligibles au PEA sont notamment (liste non exhaustive) :
    • i/ Des actions et titres assimilés français ou européens (états membres de l'union européenne incluant l'Islande, la Norvège et le Liechtenstein) :
        - Des actions négociées ou non, sur un marché réglementé et les certificats d'investissement
        - Des bons ou droits attachés à des titres éligibles, inscrits sur le plan au 31/12/13
        - Des parts de SARL
        - Des certificats coopératifs d'investissement et mutualistes
    • ii/ Des titres d'OPC :
        - Les sommes inscrites en comptes peuvent être employées à la souscription d'actions de sociétés d'investissement à capital variable (SICAV) et de parts de fonds communs de placement (FCP) d'OPC et établis dans un Etat Membre de l'Union Européenne ou dans un autre Etat appartenant à l'EEE, employant plus de 75% de leur actif en titres et droits éligibles mentionnés ci-dessus.
  • Le PEA ne peut être ouvert que par une personne physique ayant son domicile fiscal en France. Son titulaire peut y effectuer des versements, uniquement en numéraire, dans la limite de 150 000 €.
  • La durée du PEA s'apprécie à partir du versement initial qui valide l'ouverture effective du plan. Tout retrait ou rachat avant l'expiration de la huitième année entraîne la clôture du plan. Après huit ans, les retraits sont possibles sans clôture du plan, mais plus aucun versement n'est alors autorisé.
  • Sont notamment exclus du PEA :
    • Les titres ou droits démembrés
    • Les parts de sociétés civiles immobilières(SCI)
    • Les obligations
    • Les titres détenus dans le cadre d'un PEE (Plan Epargne Entreprise) ou d'un PERCO (Plan d'Epargne pour la Retraite Collectif)
    • Les bons de souscription d'actions

Le + Barclays :

Le compte-titres et le PEA Barclays sont accessibles dans le mode de gestion  qui vous convient le mieux : libre, profilée ou déléguée.

Les principales différences entre le compte-titres et le PEA :

  PEA Compte-titres
Éligibilité Personne physique ayant son domicile fiscal en France Personne physique ayant ou non son domicile fiscal en France
Détention 1 seul plan par personne, 2 par couple faisant l'objet d'une imposition commune maximum Nombre de détention illimité
Exonération d'impôt Oui Non - dispositif d'abattement pour durée de détention sur certains titres.*
Plafond de versement 150 000 € Illimité
Valeurs éligibles (liste non exhaustive) i/ Des actions et titres assimilés
ii/ Des titres d'OPCVM français et européens
Toutes les valeurs mobilières
Disponibilité des fonds A tout moment A tout moment
Mode de gestion accessible chez Barclays
  • Gestion libre
  • Gestion conseillée
  • Gestion sous mandat
  • Gestion libre
  • Gestion conseillée
  • Gestion sous mandat


*Pour les parts et actions de société ou d'OPCVM investis à 75% en actions, il existe néanmoins deux dispositifs d'abattement pour durée de détention sur les plus values passibles de l'impôt sur le revenu
 

  • un dispositif général, permettant à tous les contribuables, pour les cessions réalisées depuis le 1er janvier 2013, de bénéficier, sur la plus-value, d'un abattement pour durée de détention égal à :
    • 50 % de leur montant lorsque les titres ont été détenus au moins 2 ans et moins de 8 ans,
    • 65 % lorsque les titres ont été détenus depuis au moins 8 ans ;
  • un dispositif d'abattement renforcé, applicable également aux cessions réalisées depuis le 1er janvier 2013 aux cessions de titres de PME remplissant certaines conditions, et, à compter de 2014, aux cessions de participations à l'intérieur du groupe familial et aux dirigeants de PME partant à la retraite. Le taux de l'abattement pour durée de détention est alors porté à :
    • 50 % entre 1 an et moins de 4 ans de détention,
    • 65 % entre 4 ans et moins de 8 ans de détention,
    • 85 % d'abattement à compter de 8 ans de détention

A noter que ces abattements s'appliquent également aux moins-values en fonction de la durée de détention des titres cédés.

Les plus-values après abattement sont soumises à l'impôt sur le revenu au barème progressif.

Les plus-values réalisées par des résidents fiscaux français sont également passibles des prélèvements sociaux. Ces prélèvements sociaux s'appliquent aux plus values brutes avant tout abattement.

L'offre Barclays en compte-titres et PEA

Offre Barclays Barclays Bourse On Line Barclays Bourse Conseil Barclays Premier Choice Le Mandat OPC
/
Le Mandat Mixte
Seuil d'entrée 0 € 75 000 € 10 000 € 50 000 €
/
250 000 €
Mode de gestion Libre
Vous êtes le seul maître à bord pour le choix des supports, la vente et l'achat
Conseillée
Vous êtes assisté par un Gérant Conseil dédié, véritable spécialiste des marchés financiers, dans vos choix d'investissement. Vous restez toutefois le seul à décider des opérations d'achat/vente
Conseillée
Votre Conseiller vous accompagne dans vos choix d'investissement. Vous restez toutefois le seul à décider des opérations d'achat/vente
Déléguée
vous déléguez entièrement la gestion de votre portefeuille à un Gérant qui vous proposera une stratégie d'investissement en fonction de vos objectifs et de votre profil d'investissement
Supports de placement Toutes valeurs mobilières Actions 
Obligations
ETF
OPC Actions
OPC 
Option Compte-titres
PEA
Compte-titres
PEA
Compte-titres
PEA
Compte-titres
PEA

L'impact fiscal des retraits dans un PEA dépend du moment où ils sont effectués :

Retrait effectué sur le PEA Impact sur le compte Impact fiscal
Avant 2 ans Le PEA doit être clôturé, les titres et espèces sont virés sur un compte ordinaire. Imposition des plus-values à 22,5% + prélèvements sociaux(2)
Entre 2 et 5 ans Le PEA doit être clôturé. Imposition des plus-values à 19% + prélèvements sociaux(2)
Entre 5 et 8 ans Le PEA doit être clôturé. Seuls les prélèvements sociaux sont dus.(2)
Après 8 ans Le PEA peut rester ouvert mais les versements ne sont plus autorisés. Seuls les prélèvements sociaux sont dus.(2)

(2) Calcul des prélèvements sociaux : le taux applicable est celui en vigueur au moment de la clôture pour les retraits avant 5 ans et au moment où les gains ont été réalisés pour les retraits après 5 ans.
A ce jour le taux des prélèvements s'élève à 15,5 %.

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  • Ouverture du PEA : sous réserve de présentation d'un dossier complet et de l'acceptation de celui-ci par Barclays Bank Plc. En cas d'acceptation de Barclays, vous bénéficiez d'un délai de rétractation de 14 jours en cas de vente à distance soumise au code de la consommation ou de démarchage bancaire et financier soumis au code monétaire et financier.
     

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